金融交易税,中国人在美国进行金融交易应如何纳税

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金融交易税

中国人在美国进行金融交易应如何纳税

您好，请问企业从事金融交易，股票 美股 以及期货交易。所得收入需要缴税吗？

交易性金融资产转让增值税怎么计算

金融交易税

金融交易税是一个税种，主要对金融交易征收。其目的是减少金融市场的波动性，同时也可以作为政府的财政收入来源。金融交易税的征税对象是金融交易，包括保险契约，以交易人为纳税人，按纳税人交易的契约额作为计税依据，实行从价定率计征，税率为0.2%至1%。

此外，根据金融交易的不同类型，金融交易税还有一些特定的种类，如股息费税、交易税和衍生品交易税等。

金融交易税的概念源于1972年，当时布雷顿森林体系瓦解后，浮动汇率和通货膨胀出现，国际金融交易尤其是投机性的金融交易开始繁荣。有学者提出对外汇交易以及一些金融期货、期权的交易征收交易税。其中，美国经济学家托宾就明确提出对外汇交易征收附加税，因此后来很多人将之称为“托宾税”，国际金融交易税是托宾税的一种。

以上内容仅供参考，如需更多信息，建议查阅相关文献或咨询相关人士。

中国人在美国进行金融交易应如何纳税

已经有越来越多的中国人进入了国外的金融市场进行交易。

如果您成功的取得了盈利，那么您接下来面临的第一个问题就是税收。

税收和死亡是每个人无法逃避的命运，忘了谁说的来着。

本文讨论的是美国对外国人在金融交易中取得的盈利是如何征税的，如果您既非美国公民又非美国永久居民而且拥有在美国的金融市场从事交易取得的盈利，请继续往下看。

美国的个人所得税法将既非美国公民又非美国永久居民的人的收入分为两类：与在美国境内的贸易或业务行为有有效联系的收入(Income that is effectively connected with a trade or business in the United States)；与在美国境内的贸易或业务行为没有有效联系的收入(Income that is not effectively connected with a trade or business in the United States)。

对于来自于资本利得或者说资本收益(比如您的交易盈利)方面的个人收入，美国的税法规定，如果美国税收年度内您在美国境内停留的时间不少于183天，您将按照30%(或者由美国和您的国家间的税收协定制定的比30%更低)的统一税率缴纳所得税。

如果美国税收年度内您在美国境内停留的时间少于183天，您就不用针对资本利得缴纳所得税，除非：您的资本利得属于有有效联系的收入；如果您的资本利得属于有有效联系的收入，您将在一定的减税后，按照针对美国公民或者美国永久居民制定的分级税率缴纳所得税。

如果美国和您的国家间有税收协定，您缴纳的所得税可能略少一些。

注意，有有效联系的收入并不是定义成您的收入要直接来源于您在美国境内从事的贸易或业务行为，而是定义成只要您在美国境内从事的贸易或业务行为，那么您取得的来自美国境内的所有收入都要算作是有有效联系的收入。

比如您是一个持有F签证的留学生，那么您在美国交易股票的盈利是要缴纳所得税的，虽然您的交易盈利和您在美国的业务行为——学习，没有直接关系。

下列人取得的收入通常被视为有有效联系的收入：F/J/M/Q签证的持有者；在美国境内的贸易或业务行为的合伙人；在美国境内从事个人服务的人；拥有或运营美国境内从事销售服务或和产品的企业的人；出售或转让美国境内房地产的人；出租房地产的人(可以选择是否将自己视为有有效联系的收入的人)然而非常关键的部分在这里：如果您在美国的唯一业务行为就是通过一家美国的经纪商交易股票、证券或商品，那么您将不会被视为在美国境内从事贸易或业务行为。

您的资本利得(交易盈利)也因此不会被视为有有效联系的收入。

举例说明：您是一个有中国国籍的人，居住在中国，在美国的税收年度内停留在美国的时间少于183天，与美国有关的唯一活动是通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货，那么您的交易盈利不用向美国缴税；您是一个有中国国籍的人，居住在中国，在美国的税收年度内停留在美国的时间等于或超过183天，与美国有关的唯一活动是通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货，那么您的交易盈利需要根据美国和中国间的税收协定的规定向美国缴税；您是一个有中国国籍的人，在美国留学或在美国的企业里工作但是还没有拿到美国绿卡，同时您通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货，那么您的交易盈利需要在一定的减税后再按照美国公民或永久居民的的标准向美国纳税，或者按照美国和中国间的税收协定的规定向美国纳税。

您好，请问企业从事金融交易，股票 美股 以及期货交易。所得收入需要缴税吗？

不需要，因为你的钱不在国内，钱回来也只能是证明钱是你的，来源无法确定。

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交易性金融资产转让增值税怎么计算

金融资产转让的增值税，按差额征收。

卖出价减去买入价后的余额为销售额，增值税按照6%的适用税率计算缴纳。

金融商品转让应缴纳的增值税=(金融商品卖出价-金融商品买入价)÷(1 增值税税率)×增值税税率。

金融商品的售价和买入价与商品零售价格相似，为含税金额。

计算应纳税额增值税时，应先将卖出价和买入价折算为不含税金额，金融商品转让适用税率为6%。

需要说明的是，这里的卖价和买价不扣除与金融商品转让有关的其他税费。

在计算转让金融商品应缴纳的个人所得税时，计税基础为销售价格减去买入价及相关税费后的净额。

交易性金融资产出售和转让的区别？

交易性金融资产的出售与转让没有本质区别，都是交易性金融资产的一种处置方式。

但是，交易性金融资产的转让可以以收回其他资产或权益的形式进行，而不是以货币的形式进行，而交易性金融资产的出售一般以货币的形式进行。