财务审批制度,什么是财务审批制度

财务审批制度目录

财务审批制度

什么是财务审批制度

财务审批报销流程及制度

财务报销制度和流程

财务审批制度

财务审批制度

一、 审批权限

1.1 主管审批权限

根据公司的业务发展需求，主管需对特定额度或特定类型的财务支出进行审批。具体审批权限和范围由公司管理层决定，并在审批制度中明确规定。

1.2 经理审批权限

经理根据其职责和权限，对一定额度或一定类型的财务支出进行审批。审批权限的具体范围由公司管理层决定，并在审批制度中明确规定。

二、 审批流程

2.1 提交审批申请

相关人员根据业务需求提出财务审批申请，填写审批申请表，并提交给审批流程的下一环节负责人。

2.2 审核

根据审批权限和流程，审核人应对申请进行审核。审核人应对申请的合规性、合理性和完整性进行评估，并提出审核意见。

2.3 批准与执行

如果审核通过，则批准人应签署审批文件，财务部门据此执行相关财务操作。如果审批未通过，则应退回申请，并告知申请人原因。

三、 审批责任

3.1 申请人责任

申请人应对其提出的审批申请的合法性、真实性和完整性负责。同时，申请人应对其提供的申请材料承担相应的责任。

3.2 审核人责任

审核人应对其审核的财务审批申请进行客观、公正和全面的评估，并对审核结果承担相应的责任。

3.3 批准人责任

批准人应对其签署的审批文件承担最终的法律责任。如果批准人违反相关规定或未尽职尽责，应承担相应的法律责任。

四、 审批标准

4.1 财务合规性

所有财务审批申请必须符合国家和公司的财务法规、政策和制度，不得违反相关规定。

4.2 业务合理性

财务审批申请应符合公司的业务发展需求和经营计划，与公司的战略目标相符。

什么是财务审批制度

什么是财务审批制度财务审批制度是根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》结合实际情况，制定的财务审批制度。

是保证财务会计工作顺利进行的关键环节。

制定财务审批制度，有利于明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展。

财务审批制度的主要包括以下内容：

1、确定财务审批人员和审批权限；

2、确定财务审批程序；

3、明确对财务中违反规定的责任人和领导人的处理要求。

什么是财务制度备案财务制度备案指的是企业在启用或变更财务制度后，于当地主管税务机关进行财务制度网上同步变更的行为。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条规定，从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关备案。

纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的，依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算应纳税款、代扣代缴和代收代缴税款。

财务审批流程是什么财务审批流程是建立在财务规范基础上，通过一定的财务审批权限的设定，对不同业务范围、资金额度分部门、分层次进行审核批准的工作流程。

具体流程包括填制报销申请单；部门负责人审批确认签字；财务主管审核；公司总经理审批；出纳复核并履行付款。

设置财务审批流程需要企业制定财务审批制度，会有利于明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展。

财务审批报销流程及制度

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　　费用报销规定　　为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。

所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。

所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。

发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。

在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

　　第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

　　第二条 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。

财务人员审核时应对照已收到的申购单。

购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

　　第三条 员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

　　第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。

员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

　　第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。

财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

　　第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

　　第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

　　第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

　　具体程序要求：　　一、费用申请　　1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发 生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

　　2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务部长审批后办理借款。

　　3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

　　4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。

　　5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。

　　6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。

　　二、费用审核　　1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

　　2、现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

　　3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。

经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。

　　4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

　　5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；　　6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

　　三、费用报销　　1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

　　2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

　　3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

　　四、报销凭证　　1、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；　　2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》、《出差报告》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。

财务报销制度和流程

财务报销的制度有：财务报销审批制度、财务报销凭证制度。

流程有：申请和审批流程、报销和备案流程、资金使用情况监督流程。

一、制度

1、财务报销审批制度

财务报销审批制度是企业财务报销的基础，规定了报销的审批程序和权限。

该制度明确了各级领导和员工的审批权限和责任，确保报销款项的合理性和规范性。

在审批程序方面，通常需要报销人提交报销申请，经主管审批后，由财务人员进行复核，最后由领导审批。

2、财务报销凭证制度

财务报销凭证制度规定了报销凭证的要求和标准。

报销人需要提供真实、合法、完整的凭证，包括发票、合同、验收单等。

凭证要求规范、清晰，以便财务人员审核和存档。

此外，该制度还规定了凭证的保存和保管要求，以确保凭证的安全性和完整性。

二、流程

1、申请和审批流程

申请和审批流程是财务报销的前提。

报销人需要按照企业的规定填写报销申请表，并提交相关凭证。

然后，报销人需要将申请表和凭证提交给主管进行审批。

如果涉及到大额款项，则需要经过更高级别的领导审批。

审批通过后，报销人才能获得报销款项。

2、报销和备案流程

报销和备案流程是财务报销的核心。

报销人需要将审批通过的申请表和凭证提交给财务人员进行审核。

财务人员审核无误后，将款项支付给报销人。

同时，财务人员还需要将报销凭证进行备案，以便日后查证。

3、资金使用情况监督流程

资金使用情况监督流程是财务报销的保障。

企业需要建立资金使用情况的监督机制，确保报销款项的合理使用。

监督机制可以包括定期检查、审计等方式，对资金使用情况进行评估和监督。

发现问题时，需要及时采取措施进行整改和追责。

财务报销的注意事项

1、报销流程的规范

财务报销流程需要规范化和标准化。

报销人需要按照企业的规定填写报销申请表，并提交相关凭证。

申请表和凭证的填写应规范、清晰，以便财务人员审核和存档。

报销人在提交申请表和凭证前，需经过主管审批，确保报销款项的合理性和规范性。

2、凭证的真实性和合法性

财务报销的凭证必须真实、合法和完整。

报销人需提供发票、合同、验收单等相关凭证，确保费用的合理性和合规性。

凭证应清晰明了，包括商品或服务的详细信息、价格等。

同时，要注意凭证的有效期和合法性，避免出现虚假或不合法的凭证。

3、费用的分类和标准

企业需要明确费用的分类和标准，以便更好地管理和监控财务支出。

费用分类应按照企业业务需求进行划分，如交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等。

同时，需要明确每种费用的报销标准，包括上限、下限、报销比例和免赔额等。

这有助于避免不必要的超支和误解。

4、报销范围的明确

财务报销应明确各种费用的报销范围。

例如，医疗费、住院费、护理费、交通费、食品费等，应详细说明报销的条件和范围。

这有助于避免误解和纠纷，确保财务报销的透明度和准确性。

5、注意细节和减少成本

在财务报销过程中，需要注意各种细节，如申请时限、报销单据的有效期、电子或纸质申请的要求等。

同时，要尽可能减少报销成本，选择经济合理的费用方案，避免浪费和不必要的支出。